Premie­splitsing en premie­verschuldigdheid

Soms kun je voorkomen dat nabestaanden erfbelasting betalen over de uitkering uit de overlijdensrisicoverzekering. Dat hangt af van je persoonlijke situatie. 

• De Belastingdienst kijkt naar degene die de premie voor de overlijdensrisicoverzekering verschuldigd is. 
• Daarom kan het nuttig zijn om de verzekering kruislings af te sluiten. Of om premieverschuldigdheid of premiesplitsing op de polis te zetten. 
• Erfbelasting kan worden voorkomen als degene die overlijdt, niet zelf de premies heeft betaald of verschuldigd was. 
• Je hoeft onderling geen premies te verrekenen.

• je premieverschuldigdheid van verzekeringen regelt in je huwelijkse voorwaarden, je partnervoorwaarden of je samenlevingscontract. Wij raden je aan om bij je notaris na te vragen of deze voorwaarden voldoen aan de regels om erfbelasting te voorkomen. 
• je samenwoont en geen samenlevingscontract hebt.

• je getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt in gemeenschap van goederen. Dan helpt kruislings verzekeren, premieverschuldigdheid of premiesplitsing niet om erfbelasting te voorkomen. De Belastingdienst gaat er dan namelijk van uit dat de premie door jullie samen is betaald. De helft van de uitkering uit de overlijdensrisicoverzekering telt mee voor de erfbelasting.

Sluit je een overlijdens­risico­verzekering op elkaars leven? Dat noemen we kruislings verzekeren. Je betaalt dan elkaars premie. Als je kruislings verzekert is premie­splitsing of premie­verschuldigdheid niet nodig. Hiermee kun je erfbelasting voorkomen.

Sluit je een overlijdens­risico­verzekering op het leven van jezelf en iemand anders? Dan kan het verstandig zijn om premie­splitsing op je polis te zetten om erfbelasting te voorkomen.

Vraag je premie­splitsing bij ons aan? Dan zetten wij op de polis wie welk deel van de premie verschuldigd is. De 2e verzekerde wordt de 2e begunstigde.

Je moet beiden een handtekening zetten voor premiesplitsing. Nadat we de polis voor je in orde hebben gemaakt, sturen we je hiervoor een formulier.

Sluit je een overlijdens­risico­verzekering af op het leven van jezelf? Dan kan het verstandig zijn om premie­verschuldigdheid op je polis te zetten om erfbelasting te voorkomen. 

Vraag je premie­verschuldigdheid bij ons aan? Dan zetten wij op de polis dat iemand anders de premie verschuldigd is. Degene die de premie verschuldigd is wordt de 1e begunstigde. 

Je kunt premie­verschuldigdheid bij ons aanvragen nadat we de polis voor jou in orde hebben gemaakt.

Een belastingadviseur, financieel adviseur of notaris kan je hiermee helpen. Vraag vooraf wat je betaalt voor het advies.