Belasting

Niet alle lijfrentes hebben dezelfde belastingregels. Dit komt doordat belastingregels regelmatig zijn aangepast. Oude lijfrentes hebben andere regels dan nieuwe lijfrentes. Deze belastingregels voor oude en nieuwe lijfrentes heten regimes. Het regime op je lijfrenteproduct geeft aan welke belastingregels gelden voor je vrijkomend lijfrentekapitaal.

Zet je jouw vrijgekomen lijfrentekapitaal om naar Extra Pensioen Inkomen? Dan is dit een nieuw product en geldt het regime Wet Inkomstenbelasting 2001. Dit regime bepaalt de keuzes die je mag maken. Zoals de hoogte van je uitkering en hoe lang je de uitkeringen kunt ontvangen. Lees meer over de keuzes bij Extra Pensioen Inkomen.

Rechten die je had in andere regimes vervallen. Bijvoorbeeld de mogelijkheid om belastingvrij te schenken. Of om je lijfrentekapitaal boetevrij in 1 keer te laten uitkeren.
Lees meer over de belasting regimes bij vrijkomende lijfrente.

Ouderenkorting is een heffingskorting. Je krijgt de ouderenkorting als je op 31 december van het jaar van aangifte de AOW-leeftijd hebt.

Je krijgt de volledige ouderenkorting van € 2.035,- als je verzamelinkomen niet boven de € 45.308,- uitkomt. Vanaf een verzamelinkomen van € 45.308,- geldt: hoe hoger je verzamelinkomen, hoe lager de ouderenkorting. Is je verzamelinkomen hoger dan € 58.875,-, dan krijg je helemaal geen ouderenkorting meer.

Het verzamelinkomen is het totaal van je eigen inkomsten en aftrekposten in box 1, box 2 en box 3 in het kalenderjaar. Het verzamelinkomen is dus niet het inkomen van jou en je partner samen.

De hoogte van je lijfrente-uitkering telt ook mee bij de hoogte van je verzamelinkomen. Je houdt je volledige ouderenkorting als je verzamelinkomen inclusief je bruto lijfrente-uitkering niet hoger is dan  € 45.308,-.

Je ontvangt netto uitkeringen van ons. Wij houden loonbelasting, premies volksverzekeringen en inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet in. En wij dragen dit voor je af aan de Belastingdienst.

De Belastingdienst bepaalt of je nog geld moet (bij)betalen of geld terugkrijgt.

Misschien ontvang je naast de uitkering uit Extra Pensioen Inkomen nog een ander inkomen, bijvoorbeeld AOW. Bekijk dan goed op welk inkomen je de loonheffings­korting laat toepassen. Tips en informatie hierover vind je op de websites van de Sociale Verzekeringsbank en de Belastingdienst.

Wil je dat wij de loonheffings­korting toepassen? Stuur ons dan het formulier Model opgaaf gegevens voor de loonheffingen vanaf 2024 van de Belastingdienst. Dit kan met een e-mail. Het kan ook per post.

• bank@centraalbeheer.nl
• Centraal Beheer
  Afdeling Sparen/Beleggen
  Antwoordnummer 55
  7300 VZ Apeldoorn

Als je alleenstaand bent, kun je (ook) recht hebben op de alleenstaande ouderenkorting. De alleenstaande ouderenkorting is in 2025 € 531,-. Lees meer over de voorwaarden voor de ouderenkorting en of je recht hebt op de alleenstaande ouderenkorting op de website van de Belastingdienst.

Vanaf 2024 kan een werkgever of uitkeringsinstantie de alleenstaande ouderenkorting voor je toepassen. Dit kan alleen als wij ook de loonheffingskorting voor je toe mogen passen. Wil je dat wij de alleenstaande ouderenkorting toepassen? Stuur ons dan het formulier Model opgaaf gegevens voor de loonheffingen vanaf 2024 van de Belastingdienst. Dit kan met een e-mail. Het kan ook per post.

• bank@centraalbeheer.nl
• Centraal Beheer
  Afdeling Sparen/Beleggen
  Antwoordnummer 55
  7300 VZ Apeldoorn

Heb je in het verleden niet alle inleg of premie afgetrokken? Dan kan een deel van je uitkeringen onbelast zijn. 

Vraag om een verklaring niet-afgetrokken premie of bedragen, saldoverklaring, bij de Belastingdienst. In de saldoverklaring moet staan welk bedrag Centraal Beheer onbelast mag uitkeren. Je stuurt de saldoverklaring bij voorkeur aan ons op vóórdat de uitkering van je Extra Pensioen Inkomen begint. Dan houden we er gelijk rekening mee.