Belastingregels

Extra Pensioen Opbouw

Met Extra Pensioen Opbouw bouw je extra pensioen op met belastingvoordeel. Daar horen wel regels bij. Wij vertellen je er graag meer over.

Het geld in je aanvullend pensioenpotje telt niet mee voor de vermogensbelasting

Bij een gewone spaarrekening betaal je boven een bepaald bedrag elk jaar inkomstenbelasting in box 3: sparen en beleggen. Dat heet vermogensrendementsheffing. Over het geld in Extra Pensioen Opbouw betaal je die belasting niet.

Je betaalt pas belasting als je het opgebouwde lijfrentekapitaal laat uitkeren

Met het opgebouwde kapitaal uit je Extra Pensioen Opbouw koop je een lijfrente. Bijvoorbeeld op het moment dat je met pensioen gaat. Over de uitkeringen betaal je inkomstenbelasting. De belasting die je dan betaalt is vaak lager dan de belasting nu.

Daar horen wel regels bij

Extra pensioen opbouwen kan belastingvoordeel opleveren. Maar je moet je wel houden aan de regels van de Belastingdienst.

Leg je meer in dan je jaarruimte? Dan mag je dat gedeelte niet aftrekken van je inkomstenbelasting.

Jaarruimte berekenen

Wil je het geld uit een ander lijfrenteproduct overzetten naar Extra Pensioen Opbouw? Dat heet waardeoverdracht. Je hebt over die inleg al eerder belastingvoordeel gehad. Je mag het dus niet nog een keer aftrekken van de inkomstenbelasting. Geef bij je huidige aanbieder aan dat het om een waardeoverdracht gaat.

Je vrijgekomen lijfrente omzetten naar Extra Pensioen Opbouw 

Voor Extra Pensioen Opbouw gelden de belastingregels van het regime Wet Inkomstenbelasting 2001. Het regime bepaalt de keuzes die je kunt maken. Bijvoorbeeld over de hoogte van je uitkering en hoe lang je de uitkeringen kunt ontvangen. Lees meer over de belastingregels bij vrijkomende lijfrente.

Rechten die je had in andere regimes vervallen

Bijvoorbeeld de mogelijkheid om belastingvrij te schenken. Of om je kapitaal boetevrij in 1 keer te laten uitkeren.

Je kunt je lijfrente in 1 keer laten uikeren

Dat heet afkopen. Je betaalt naast belasting vaak ook een boete aan de Belastingdienst.

Als je een kleine lijfrente afkoopt betaal je geen boete

Dit geldt voor een bedrag tot maximaal € 5.429,- (2025) per aanbieder. Je betaalt inkomstenbelasting over het bedrag dat je opneemt.

Als je een grote lijfrente afkoopt verlies je je belastingvoordeel en betaal je een boete

Dit geldt voor een bedrag vanaf € 5.429,- (2025). Je betaalt dan naast de inkomstenbelasting ook revisierente. Die kan oplopen tot 20% van je opgebouwde kapitaal.

Wij houden bij afkopen de belasting en soms een boete in

Het bedrag dat overblijft, maken wij aan je over. Je rekening stopt daarna. Je kunt er niet opnieuw geld op inleggen.

Afkopen heeft soms invloed op je toeslagen

Het bedrag dat je ontvangt telt mee als inkomen. Daardoor kun je minder toeslag krijgen of moet je misschien een deel terugbetalen.. Je kunt er niet opnieuw geld op inleggen.

Meer en langer uw pensioen aanvullen: nieuwe belastingregels

Sinds 1 juli 2023 zijn er nieuwe belastingregels. Door deze nieuwe regels kan je meer en langer extra pensioen opbouwen. 

Wat is er veranderd?

  • De maximale jaarruimte is flink verhoogd, naar € 35.798,- (2025).
  • Je mag de niet-gebruikte jaarruimte (reserveringsruimte) van de afgelopen 10 jaar nog aanvullen. Eerder was dit 7 jaar.
  • Je mag meer reserveringsruimte inleggen. Het maximale bedrag is verhoogd naar € 42.108,- (2025) per jaar.
  • Je mag tot 5 jaar na je AOW-leeftijd doorgaan met sparen en/of beleggen. Dit was tot je AOW-leeftijd.