Belasting

Extra Pensioen Opbouw

Je mag je inleg in Extra Pensioen Opbouw aftrekken van je belastbaar inkomen. Je moet je dan wel houden aan de regels van de Belastingdienst. We leggen hier een paar belangrijke regels uit.

Wil je meer weten? Lees dan ook de kenmerken van Extra Pensioen Opbouw.

Leg maximaal het bedrag in dat je van de Belastingdienst mag aftrekken

Als je meer inlegt, mag je dat deel niet aftrekken. Je betaalt later wel belasting over de uitkeringen. Er is een uitzondering. Je kunt geld dat je inlegt en niet mag aftrekken straks onbelast laten uitkeren. Daarvoor geldt het maximum van € 2.269,- per jaar. Je moet wel toestemming vragen aan de Belastingdienst.

Bereken je jaarruimte

Bereken hoeveel je belastingvriendelijk opzij kunt zetten voor later. Ook voor ondernemers. Maak jouw berekening.

Je hoeft je saldo niet op te geven aan de Belastingdienst

Bij een gewone spaarrekening betaal je boven een bepaald bedrag elk jaar inkomstenbelasting in box 3: sparen en beleggen. Dat heet vermogensrendementsheffing. Over je inleg in Extra Pensioen Opbouw betaal je die belasting niet.

De inleg uit een ander lijfrenteproduct meenemen naar Extra Pensioen Opbouw

Dat heet waardeoverdracht. Die inleg heb je al eerder afgetrokken voor de inkomstenbelasting. Je mag dat dus niet nog een keer doen. Laat de aanbieder van het oude product weten dat het om waardeoverdracht gaat.

Je zet je vrijgekomen lijfrente om naar Extra Pensioen Opbouw

Voor Extra Pensioen Opbouw gelden de belastingregels van het regime Wet Inkomstenbelasting 2001. Het regime bepaalt de keuzes die je kunt maken. Bijvoorbeeld over de hoogte van je uitkering en hoe lang je de uitkeringen kunt ontvangen.

Rechten die je had in andere regimes vervallen

Bijvoorbeeld de mogelijkheid om belastingvrij te schenken. Of om je kapitaal boetevrij in 1 keer te laten uitkeren. Lees meer over de belastingregels bij vrijkomende lijfrente.

Je betaalt pas belasting als je een uitkering ontvangt

Met de inleg van Extra Pensioen Opbouw moet je een lijfrente kopen. Bijvoorbeeld op het moment dat je met pensioen gaat. Over de uitkeringen betaal je inkomstenbelasting. Vaak betaal je vanaf je AOW-leeftijd minder belasting dan daarvoor. Dat is gunstig want de inleg vóór je AOW-leeftijd trek je af tegen de hogere tarieven.

Je saldo afkopen

Met je saldo uit Extra Pensioen Opbouw koop je een lijfrente aan. Je krijgt een uitkering per maand, kwartaal, halfjaar of jaar. Voor Extra Pensioen Opbouw gelden de belastingregels van het regime Wet Inkomstenbelasting 2001. Het regime bepaalt de keuzes die je kunt maken.
Lees meer over de belastingregels bij vrijkomende lijfrente.

Als je een kleine lijfrente afkoopt, verlies je je belastingvoordeel

Dit geldt voor een bedrag tot maximaal € 5.429,- (2025). Je betaalt inkomstenbelasting over het bedrag dat je opneemt.

Als je een grote lijfrente afkoopt, betaal je ook een boete

Dit geldt voor een bedrag vanaf € 5.429,- (2025). Je betaalt dan naast de inkomstenbelasting ook revisierente. Die kan oplopen tot 20% van je opgebouwde kapitaal.

Wij houden bij afkopen de belasting en soms een boete in

Het bedrag dat overblijft, maken wij aan je over. Je rekening stopt daarna. Je kunt er niet opnieuw geld op inleggen.