Kapitaaloverdracht
Lijfrente- en kapitaalverzekeringen
Een kapitaaloverdracht betekent dat je geld uit een verzekering, bank- of beleggingsproduct overzet naar een andere verzekeraar, bank of beleggingsinstelling.
Veel gestelde vragen
Om het proces soepel te laten verlopen, hebben het Verbond van Verzekeraars en de Nederlandse Vereniging van Banken (NVB) samen duidelijke afspraken gemaakt. Deze afspraken staan in het Protocol Stroomlijning Kapitaaloverdrachten (PSK). Alle leden van het Verbond en de NVB houden zich aan deze afspraken. Je vindt het protocol op de website van het Verbond van Verzekeraars.
Het protocol geldt voor een specifieke groep producten waarbij je vaak lange tijd vermogen opbouwt:
- Lijfrente- of goudenhanddrukkapitaal (verzekeringen, spaarrekeningen, beleggingsrechten, inclusief periodieke uitkeringen).
- Overig stamrechtkapitaal.
- Individueel pensioenkapitaal dat niet onder wettelijke kapitaaloverdracht valt.
- Kapitaalverzekeringen of Kapitaalverzekeringen Eigen Woning, Spaarrekening Eigen Woning of Beleggingsrecht Eigen Woning.
De Belastingdienst hanteert speciale regels voor deze producten. Met het protocol zorgen we ervoor dat je product aan deze regels blijft voldoen.
Je kunt verschillende redenen hebben:
- Je wilt je product voor de einddatum stoppen en voortzetten bij een andere partij.
- Je product loopt af en je wilt het kapitaal ergens anders onderbrengen.
- De verzekerde is overleden en nabestaanden moeten een lijfrente-uitkering aankopen.
- De overdracht gebeurt binnen 14 dagen nadat alle benodigde gegevens compleet zijn. Bereikt je product de einddatum? Dan loopt deze termijn vanaf de einddatum als op dat moment alle gegevens compleet zijn.
- Als deze termijn wordt overschreden, ontvang je een wettelijke rentevergoeding.
- Het volledige kapitaal en eventuele rente worden in 1 keer overgemaakt naar de ontvangende partij.
- Het protocol geldt alleen als de overdracht fiscaal geruisloos moet verlopen. Dat betekent dat de fiscale regels van het product behouden blijven.
Welke gegevens nodig zijn, hangt af van het product en de situatie (afkoop, expiratie bij leven of overlijden). Denk aan:
- Aanvraagformulier kapitaaloverdracht. Dit krijg je van de partij waar je het kapitaal naar overdraagt.
- Akkoordverklaring afkoop (indien van toepassing).
- Kopie van een geldig identiteitsbewijs (voor- en achterkant van de pagina met de pasfoto).
- Verklaring van erfrecht (bij overlijden).
- Eventueel medische waarborgen.
Soms is toestemming van een ander nodig, bijvoorbeeld van een pandhouder of aanvaarde begunstigde. Bij beslag, faillissement of schuldsanering is overdracht alleen mogelijk met toestemming van de betreffende partij.
Bij kapitaaloverdracht wordt je product fiscaal voortgezet bij een andere partij. Er gelden strikte regels om te voorkomen dat je onterecht belasting betaalt. Vraag je adviseur of financiële instelling naar de gevolgen voor jouw situatie.
Na de einddatum van je product en na overlijden van de verzekerde heb je beperkt de tijd om je Lijfrente- of Gouden Handdrukkapitaal over te dragen. De volgende termijnen gelden:
Je product bereikt de einddatum
Lijfrentekapitaal:
Je hebt tot en met 31 december van het 6e jaar na het bereiken van de AOW-leeftijd de tijd om een keuze te maken. Binnen deze termijn moet je ook de eerste uitkering laten ingaan. Doe je dat niet? Dan heeft dat fiscale gevolgen.
Gouden Handdrukkapitaal:
Je hebt tot en met 31 december van het jaar na het bereiken van de AOW-leeftijd de tijd om het kapitaal over te dragen.
Het product stopt door overlijden van de verzekerde:
Dan heb je tot en met 31 december van het 2e jaar na het overlijden de tijd om het kapitaal over te dragen.
Je product bereikt de einddatum
Lijfrentekapitaal:
Je hebt tot en met 31 december van het 6e jaar na het bereiken van de AOW-leeftijd de tijd om een keuze te maken. Binnen deze termijn moet je ook de eerste uitkering laten ingaan. Doe je dat niet? Dan heeft dat fiscale gevolgen.
Gouden Handdrukkapitaal:
Je hebt tot en met 31 december van het jaar na het bereiken van de AOW-leeftijd de tijd om het kapitaal over te dragen.
Het product stopt door overlijden van de verzekerde:
Dan heb je tot en met 31 december van het 2e jaar na het overlijden de tijd om het kapitaal over te dragen.
Heb je de fiscale voorwaarden van het product overtreden? Dan kun je het kapitaal niet meer fiscaal geruisloos overdragen naar een andere aanbieder. Een voorbeeld van zo’n overtreding is: Je wil lijfrentekapitaal overdragen ná de hierboven genoemde termijn. In dat geval zijn er fiscale gevolgen. Wij zijn dan verplicht om een deel van het kapitaal achter te houden en de Belastingdienst hierover te informeren.
Voor uitleg en advies kun je terecht bij je adviseur.
Heb je een klacht? Neem contact op met onze klachtenafdeling. Kom je er niet uit, dan kun je terecht bij het Klachteninstituut Financiële Dienstverlening (Kifid). De klachtenprocedure vind je op de website van het Verbond van Verzekeraars.