Begunstigde lijfrenteverzekering

Wat zijn de mogelijkheden?

Als begunstigde van een lijfrenteverzekering, krijg je te maken met bepaalde belastingvoorwaarden. Het geld waar je recht op hebt, is bedoeld voor een periodieke uitkering: een nabestaandenlijfrente. Soms zijn er ook andere mogelijkheden.

De informatie op deze pagina geldt als je begunstigde bent van een lijfrenteverzekering. Heb je geld geërfd van Extra Pensioen Opbouw of van een andere lijfrenterekening? Bekijk dan deze informatie.

Wat je kunt kiezen

Weet je niet zeker of je de beste keuze maakt? Vraag dan advies aan je financieel adviseur.

Voor een nabestaandenlijfrente van Centraal Beheer kies je het product 'Extra Pensioen Inkomen'. Hiermee ontvang je een periodieke uitkering. Extra Pensioen Inkomen is een bankproduct. Er geldt een minimale looptijd voor de uitkering. Die is afhankelijk van:

  • je leeftijd bij de start van de uitkering
  • je relatie tot de overledene

Bereken vrijblijvend je uitkering. Je ziet dan vanzelf de mogelijke looptijden. En je kunt de uitkering meteen regelen. Extra Pensioen Inkomen is niet mogelijk als voor de lijfrenteverzekering de belastingregels gelden van een ontslagvergoeding*. Centraal Beheer heeft hier geen product voor. Informeer bij andere aanbieders naar de mogelijkheden.

Kies je een nabestaandenlijfrente met Extra Pensioen Inkomen? Dan kan je dat na de berekening meteen afsluiten.

Bereken je uitkering

Bij andere aanbieders kan je soms ook een verzekeringsproduct kiezen. Daarvoor gelden andere voorwaarden, onder meer wat betreft de looptijd.

Kies je een nabestaandenlijfrente bij een andere aanbieder? Bel ons even. Dan helpen we je op weg.

  • Gelden de belastingregels van het oud regime? Of gelden de belastingregels van een ontslagvergoeding?*
    Je hoeft geen boete (revisierente) te betalen als je het lijfrentekapitaal in 1 keer uit laat keren. Houd er wel rekening mee dat je in het betreffende belastingjaar over het hele lijfrentekapitaal inkomstenbelasting betaalt. Mogelijk geldt er dan een hoger belastingtarief. Ook kan het ten koste gaan van je recht op toeslagen.

  • Gelden de belastingregels van het nieuwe regime?*
    Je betaalt een boete (revisierente) van maximaal 20% als je het lijfrentekapitaal in 1 keer uit laat keren. Dit geldt niet als het om een bedrag gaat van minder dan € 5.429,- (2025). Houd er ook rekening mee dat je in het betreffende belastingjaar over het hele lijfrentekapitaal inkomstenbelasting betaalt. Mogelijk geldt er dan een hoger belastingtarief. Ook kan het ten koste gaan van je recht op toeslagen.

    Kies je een uitkering in 1 keer ? Bel ons even. Dan regelen we het voor je.

Tot wanneer kan je kiezen?

Je hebt bedenktijd tot 2 jaar na 31 december van het jaar van overlijden van de verzekerde. Gelden de belastingregels van een ontslagvergoeding? Dan heb je 12 maanden bedenktijd. Maak je je keuze wel op tijd? Anders wordt het bedrag dat je ontvangt uit de lijfrenteverzekering in 1 keer belast met inkomstenbelasting. Daar kan nog  revisierente van de Belastingdienst bij komen.

Voorlopig nog geen uitkering?

In bepaalde situaties mag je het bedrag dat je ontvangt uit de lijfrenteverzekering gebruiken voor een nieuwe lijfrenteverzekering. Daarmee stel je de uitkering uit.
  • Gelden de belastingregels van het nieuwe regime*?
    Je mag het lijfrentekapitaal alleen gebruiken voor een nieuwe lijfrenteverzekering of lijfrentespaarrekening als je een Anw-uitkering ontvangt. Bel ons even als je hier meer over wilt weten.
  • Gelden de belastingregels van het oud regime*?
    Je mag het lijfrentekapitaal altijd gebruiken voor een nieuwe lijfrenteverzekering of lijfrentespaarrekening. Laat het ons alstublieft weten als je hiervoor kiest.

* Welke belastingregels gelden voor jouw lijfrentekapitaal, staat in de brief die begunstigden ontvangen.

Erfbelasting

Je betaalt geen erfbelasting als de belastingregels van het nieuwe regime gelden. Ben je de partner van de overledene? Dan gaat wel je vrijstelling voor de erfbelasting omlaag, met de helft van de waarde van het lijfrentekapitaal.

Gelden de belastingregels van het oud regime? Dan betaal je mogelijk wel erfbelasting. Kijk voor meer informatie op de website van de Belastingdienst.

Inkomstenbelasting

Over de uitkeringen van een nabestaandenlijfrente betaal je inkomstenbelasting. Centraal Beheer is verplicht om inhoudingen te doen: loonbelasting, premies volksverzekeringen en inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet. Wij dragen inhoudingen af aan de Belastingdienst. Je geeft de ingehouden bedragen op bij je belastingaangifte. De Belastingdienst bepaalt of je nog geld moet betalen of geld terugkrijgt. Het saldo van de lijfrenterekening telt niet mee voor de vermogensrendementsheffing.