De AOV-premie is fiscaal aftrekbaar
Voor wie is de AOV-premie fiscaal aftrekbaar?
Bent u zzp’er en eigenaar van een eenmanszaak, of firmant in een VOF of CV? Dan bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting (IB-ondernemer) en is de premie die u betaalt voor uw AOV fiscaal aftrekbaar.
Een voorbeeld:
- U heeft een jaarinkomen van € 40.000,-. Over uw inkomen betaalt u 42% inkomstenbelasting.
- Daarnaast betaalt u € 200,- premie per maand voor uw arbeidsongeschiktheidsverzekering. Omdat de premie fiscaal aftrekbaar is, mag u het jaarbedrag (200 * 12 maanden = € 2.400,-) aftrekken van het inkomen dat u opgeeft in box 1.
- U betaalt dus geen inkomstenbelasting over € 40.000,-, maar (vanwege de premieaftrek) over € 37.600,- per jaar.
Effectief krijgt u in bovenstaand voorbeeld 42% van de betaalde AOV-premie terug. U betaalt dus netto geen € 200,- maar € 116,- premie per maand. Bij een werkweek van 36 uur kost de arbeidsongeschiktheidsverzekering u dan € 0,80 per uur. Handig om te weten als u een arbeidsongeschiktheidsverzekering overweegt en twijfelt over de kosten.
Vraag uw belastingadviseur om advies over uw specifieke situatie. Bijvoorbeeld over het netto bedrag dat u als ondernemer betaalt voor uw arbeidsongeschiktheidsverzekering. Wilt u eerst de premie indicatie van uw arbeidsongeschiktheidsverzekering berekenen? Dat kan gemakkelijk online.
Belastingen bij arbeidsongeschiktheid
Het netto bedrag dat u als uitkering ontvangt, ziet de Belastingdienst als inkomen. U moet dit dus opgeven als inkomen bij uw jaarlijkse inkomstenbelasting. De inkomstenbelasting daarover is al op uw AOV-uitkering ingehouden. Het kan wel zijn dat u nog andere inkomsten heeft, waardoor u over uw totale inkomen nog extra belasting moet betalen aan de Belastingdienst.
Arbeidsongeschiktheidsverzekering voor een directeur-grootaandeelhouder (DGA)
Sluit u een arbeidsongeschiktheidsverzekering via uw bedrijf? Dan is het belangrijk dat u weet wat de risico’s zijn. Als het slecht gaat met de zaken en uw BV gaat failliet, dan heeft u in de meeste gevallen geen arbeidsongeschiktheidsverzekering meer. Ook als u een uitkering hebt via de BV gaat die verloren. Dit is niet zo als u uw verzekering privé heeft afgesloten.
U wilt natuurlijk voorkomen dat u arbeidsongeschikt wordt met een BV of NV en geen uitkering heeft. Heeft u een BV of NV en overweegt u om via uw bedrijf een arbeidsongeschiktheidsverzekering te sluiten? Laat u dan goed informeren door ons.