Als zzp’er een auto kopen. Doe je dat zakelijk of privé?

Je wilt een auto zakelijk of privé kopen voor het werk. Lees hier waar je rekening mee moet houden en wat voor jou de voordeligste oplossing kan zijn.
26 jul 2023 3 minuten Rob Rozenboom Centraal Beheer

Zakelijk een auto kopen:

Hierbij komt de auto op naam van je onderneming. Dit betekent dat de wagen als vermogen op de zakelijk balans komt te staan.
Je betaalt bijtelling als je meer dan 500 kilometer privé per jaar rijdt met je zakelijke auto. Volgens de Belastingdienst is dit namelijk een vorm van inkomen waarover je belasting moet betalen. In dit geval kan het verstandig zijn om een hybride of elektrische auto te rijden. Je profiteert dan van een lagere bijtelling en meer belastingvoordelen.
Wanneer je alleen zakelijk met de auto rijdt maak je dus enkel zakelijke kosten. Dit betekent dat je de btw kunt afschrijven over het aankoopbedrag. Dit geldt ook voor de kosten van tanken, verzekeren en reparaties aan de auto.

Privé een auto kopen voor zakelijk gebruik:

Bij een privé aanschaf staat de auto op je eigen naam. De auto behoort in dit geval tot je privévermogen.

Met een kilometeradministratie kun je aantonen welke ritten privé en welke zakelijk waren. Per zakelijk gereden kilometer is dan 0,19 euro aftrekbaar.

Bij privé aanschaf mag je geen btw van de auto afschrijven, maar met een kilometerregistratie kun je dit wel doen met de overige btw. Stel, je rijdt 10.000 kilometer per jaar, waarvan 8.000 zakelijk. Dan mag je in dit geval 80% van de kosten terugvragen.

Houd je geen rittenadministratie bij? Dan mag je alle btw over de gemaakte kosten voor gebruik en onderhoud afschrijven. Je moet dan wel 1,5% van de cataloguswaarde van je auto (de nieuwwaarde inclusief bpm en btw) aangeven als verschuldigde btw.

Wat is bijtelling en hoe bereken ik dit?

Je betaalt bijtelling als je ook privé in de auto van de zaak rijdt. Dit geldt als je 500 kilometer of meer per jaar privé rijdt met de auto.
Judith van der Voort, specialist Zakelijke Autoverzekeringen
rob op de foto
De bijtelling is het bedrag waarover je belasting betaalt. Dit bijtellingspercentage is wettelijk vastgesteld en is afhankelijk van de CO2-uitstoot. De bijtelling bereken je eenvoudig zelf. "Vermenigvuldig daarvoor de cataloguswaarde van je bedrijfsauto met het bijbehorende bijtellingspercentage. Het algemene bijtellingspercentage bedraagt 22%.”

Overzicht van de verschillende opties

  • Aftrekbare kosten inkomstenbelasting: de bedrijfsauto en alle bijkomende kosten als brandstof en onderhoud (ex. btw)
  • Te verrekenen btw: over alle zakelijke kosten (uitgezonderd gereden privékilometers)
  • Bijtelling: alleen bijtelling bij meer dan 500 km voor privégebruik
  • Aftrekbare kosten inkomstenbelasting: aantal gereden zakelijke kilometers keer 0,19 euro
  • Te verrekenen btw: over zakelijke autokosten, uitgezonderd privékilometers
  • Bijtelling: geen
  • Aftrekbare kosten inkomstenbelasting: geen
  • Te verrekenen btw: over alle onderhoud en gebruik, met correctie van 1,5% van de catalogusprijs.
  • Bijtelling: geen

Wel of geen administratie bijhouden

Wanneer je gemaakte kosten (en dus je btw) hoger zijn dan 1,5% van de cataloguswaarde, houd je geld over. Is dit niet het geval? Dan is het beter om dit niet te doen. Houd dan voortaan wel een goede kilometerregistratie bij. Privé kopen is meestal aantrekkelijker wanneer de werkelijke autokosten lager zijn dan de bijtelling.

Als zzp’er kun je kiezen uit een particuliere autoverzekering of een zakelijke autoverzekering. Welke bij jou past, hangt af van een aantal factoren. Beide verzekeringen bieden voor- en nadelen.

Andere vormen van zakelijk reizen als zzp’er

Leasen, huren, fietsen of OV

Wil je geld vrijhouden voor andere grote uitgaven? Dan kun je kiezen voor het leasen van een auto. Reis je liever met de motor, de fiets of het OV? Ook daarvoor kun je btw verrekenen. Lees er alles over bij zakelijk reizen als zzp’er.

Vragen over zakelijk reizen als zzp’er?

Zoals je ziet, er komt genoeg kijken bij de aanschaf van een motorrijtuig. Wil je een keertje met iemand spreken over de beste vervoersregeling voor jouw onderneming? Neem dan vrijblijvend contact met ons op.
Neem contact op