Inkomen

Zijn kosten van een AOV aftrekbaar?

Inkomen

Wanneer u zzp’er of ondernemer bent, moet u zich ook verzekeren. Wist u dat veel van de kosten van deze verzekeringen aftrekbaar zijn? Bijvoorbeeld voor de arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV).

4 jun 2020
4 minuten

De AOV aftrekbaar?

Als zelfstandig ondernemer of zzp’er kunt u de AOV-premie aftrekken van de inkomstenbelasting die u jaarlijks moet betalen. Let op: een eventuele uitkering bij arbeidsongeschiktheid is belast. U zult over zo’n uitkering dus belasting moeten betalen. Houd hier rekening mee bij het bepalen van het bedrag dat u wilt verzekeren.

AOV-premie is fiscaal aftrekbaar

Betaalt u premie voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering? Dan krijgt u aan het begin van het nieuwe jaar een overzicht van de AOV-verzekeraar. Hierin staat hoeveel premie u heeft betaald. Een deel daarvan krijgt u terug via de inkomstenbelasting. Dit doet u door de AOV-premie af te trekken van het ‘inkomen uit werk en woning’ (box 1). De AOV-premie hoort dus bij de fiscaal aftrekbare kosten.

Voor wie is de AOV-premie aftrekbaar?

Voor zzp’ers en eigenaren van een eenmanszaak en firmanten in een VOF of CV geldt dat zij ondernemer voor de inkomstenbelasting (IB-ondernemer) zijn. Dan is de premie die ze betalen voor de AOV fiscaal aftrekbaar.

Een voorbeeld:
U heeft een jaarinkomen van € 40.000,-. Over het inkomen betaalt u 42% inkomstenbelasting. Daarnaast betaalt u € 200,- premie per maand voor uw arbeidsongeschiktheidsverzekering. Omdat de premie fiscaal aftrekbaar is, mag u het jaarbedrag (200 x 12 maanden = € 2400,-) aftrekken van het inkomen dat u opgeeft in box­1.

U betaalt dus geen inkomstenbelasting over € 40.000,-, maar (vanwege de premieaftrek) over € 37.600,- per jaar. In bovenstaand voorbeeld krijgt u dus 42% van de betaalde AOV-premie terug. En betaalt u netto geen € 200,- maar € 116,- premie per maand. Bij een werkweek van 36 uur kost de arbeidsongeschiktheidsverzekering dan slechts € 0,80 per uur.

Belastingen bij arbeidsongeschiktheid

Raakt u arbeidsongeschikt, dan is de uitkering die u ontvangt van de verzekeraar belast. Deze ‘loonbelasting’ houdt de verzekeraar in en wordt direct afgedragen aan de Belastingdienst. Als u arbeidsongeschikt raakt, ontvangt u dus minder dan het verzekerde bedrag, omdat hierover nog belasting moet worden betaald. Houd hier rekening mee bij het bepalen van het bedrag dat u wilt verzekeren. Het verzekerd inkomen op uw polisblad is dus een brutobedrag.

Belastingen bij arbeidsongeschiktheid

Raakt u arbeidsongeschikt, dan is de uitkering die u ontvangt van de verzekeraar belast. Deze ‘loonbelasting’ houdt de verzekeraar in en wordt direct afgedragen aan de Belastingdienst. Als u arbeidsongeschikt raakt, ontvangt u dus minder dan het verzekerde bedrag, omdat hierover nog belasting moet worden betaald. Houd hier rekening mee bij het bepalen van het bedrag dat u wilt verzekeren. Het verzekerd inkomen op uw polisblad is dus een brutobedrag.

Weet wat de risico’s zijn

Sluit u een arbeidsongeschiktheidsverzekering via uw bedrijf? Dan is het belangrijk dat u weet wat de risico’s zijn. Als het namelijk slecht gaat met de zaken en uw BV gaat failliet, dan heeft u hoogstwaarschijnlijk geen arbeidsongeschiktheidsverzekering meer. Ook een uitkering via de BV gaat dan verloren. Wil u dit voorkomen, sluit dan privé een verzekering af.