Soms kunt u voorkomen dat nabestaanden erfbelasting betalen over de uitkering uit de overlijdensrisicoverzekering. Dat hangt af van uw persoonlijke situatie. De Belastingdienst kijkt naar degene die de premie voor de overlijdensrisicoverzekering verschuldigd is. Soms is het dan nuttig om de verzekering kruislings af te sluiten. Of om premieverschuldigdheid op de polis te zetten. Erfbelasting kan namelijk worden voorkomen als degene die overlijdt, niet zelf de premies heeft betaald of verschuldigd was.
Kruislings verzekeren
U sluit de verzekering af. U bent de verzekeringnemer en u betaalt de premie. Iemand anders is de verzekerde. Dat noemen we kruislings verzekeren. Als die persoon overlijdt betaalde hij of zij de premie niet zelf.
Premieverschuldigdheid
Als u uzelf verzekert, betaalt u zelf de premie. Het kan dan nuttig zijn om premieverschuldigdheid op de polis te zetten om erfbelasting te voorkomen. Als u premieverschuldigdheid bij ons aanvraagt, zetten wij op de polis dat iemand anders de premie ‘verschuldigd’ is. De belastingdienst kijkt namelijk naar wie de premie verschuldigd is. U betaalt wel gewoon zelf de premie.
Vraag premieverschuldigdheid aan
Kruislings verzekeren of premieverschuldigdheid helpt alleen erfbelasting te voorkomen als:
- u getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap heeft onder huwelijkse voorwaarden.
- u samenwoont en daar verder geen afspraken over heeft gemaakt.
Bent u getrouwd of heeft u een geregistreerd partnerschap in gemeenschap van goederen?
Kruislings verzekeren of premieverschuldigdheid helpt dan niet om erfbelasting te voorkomen. De belastingdienst gaat er namelijk van uit dat de premie door u samen is betaald. De helft van de uitkering uit de overlijdensrisicoverzekering telt mee voor erfbelasting.
Komt u er zelf niet uit? Een adviseur kan u helpen
Vraag vooraf wat u betaalt voor het advies. U leest meer informatie over erfbelasting op onze website.